Обърнете внимание на данъчната разлика
Министърът на финансите на Луи XIV, Жан-Батист Колбер, един път оприличи данъчното облагане с скубане на гъска, с цел да получи най-голямото количество пера, с минимум съскане. Четири века по-късно сравнението остава подходящо. Правителствата в целия напреднал свят търсят пера, които да оскубят. Публичният дълг е раздут от пандемията, лихвените заплащания изяждат проектите за разноски и търсенето на публични услуги нараства. Икономическият напредък самичък по себе си няма да обезпечи нужните спомагателни данъчни доходи.
Богатите, укриващите налози и мултинационалните компании са били основни цели за скубане на пера. В началото на август Италия удвои налога върху задграничните приходи на новите свръхбогати експати. Британският канцлер Рейчъл Рийвс възнамерява да събере средства частично посредством унищожаване на данъчния режим на страната „ недомашен “, увеличение на данъка върху бранша на частния капитал и понижаване на избягването на налози. Политиците в Съединени американски щати и Европейски Съюз също се затоплят към концепцията за налози върху благосъстоянието.
Фокусирането върху богатите и огромния бизнес има явна политическа прелест. Но на свободен световен пазар – като Дубай и Сингапур, които примамват богати чужденци с ниски налози, да вземем за пример – съскането рискува да се трансформира в тълпи. Въпреки това, Англия се чака да загуби най-вече милионери от всички страни до 2028 година, съгласно UBS. Калибрирането на налозите за богатите и огромни предприятия е значимо — в противоположен случай данъчната основа може да се свие, когато данъчната ставка се увеличи.
Има обаче други места, където водачите с безпаричие могат да търсят. Премахването на „ данъчната дупка “ – разликата сред налога, който държавното управление дължи, и това, което събира – е положително начало. Във Англия се прави оценка на £39,8 милиарда за данъчната 2022-23 година. С други думи, хазната й липсваше към 5 % от налога, който дължи. Данъчната работа на Австралия предвижда разликата да бъде към 7 % през финансовата 2020-21 година И Италия е пропуснала към 11 % — или 14,6 милиарда евро — от приходите от Данък добавена стойност през 2021 година
Отчасти отговорни са укривателите. Но до момента в който държавните управления с право постановат строги ограничения против укриващите налози, изкореняването на комплицираното укриване на налози в границите на интернационалните юрисдикции не е елементарно. Това значи, че залавянето на бегълци не е благонадежден източник на доходи. Има обаче други съставни елементи на „ данъчната разлика “, които държавните управления могат по-лесно да възстановят. В Обединеното кралство единствено 25 % от „ данъчната разлика “ се дължи на нелегално държание, до момента в който 45 % идват от неточности при подаването и изчисляването на данъчните заявления. В Съединени американски щати единствено по-ниското отчитане възлиза на 542 милиарда $, или към четири пети, от несъбраните налози през данъчната 2021 година.
Причините за нехайство в данъчната администрация са многочислени и варират сред страните. Но има някои елементарни стъпки, които всеки може да предприеме. Първо, отделите за събиране и съблюдаване на налозите се нуждаят от подобаващ личен състав и вложения. Обаждащите се на английските линии за помощ на HMRC са прекарали близо 7 милиона часа в очакване на изчакване през 2022-23 година По-добре обезпечените с запаси данъчни служби могат да усилят поддръжката за искащите данъкоплатци и да оказват помощ за залавянето на укриващите лица. Изкуственият разсъдък може също да помогне за идентифициране на противоречие и да даде персонализирана помощ на данъкоплатците.
След това опростяването е от решаващо значение. През годините разнообразни данъчни правила се наслагват едно върху друго, добавяйки трудност. По-ясни насоки, усъвършенстване на безчет облекчения, прагове и изключения и възстановяване на процесите на цифрово подаване могат да имат значение.
Намаляването на сложността на данъчната система е стопански ефикасен метод за увеличение на приходите, само че също по този начин е по-малко противоречив от смяната на данъчните ставки. Може да спести часове на семействата и компаниите, които другояче биха изгубили в сходство. Перата може към момента да би трябвало да бъдат оскубани, само че държавните управления могат да си върнат обилни доходи - и да покачат продуктивността - единствено като подкрепят своите данъчни отдели и като създадат налозите по-малко облагаеми.
